Planificación Patrimonial Cuando Tiene Propiedades en Otro País
El sur de la Florida está lleno de familias internacionales: personas que llegaron desde América Latina, el Caribe o Europa y aún tienen una casa, terreno o cuentas en su país de origen, así como extranjeros que han comprado propiedades en Florida. Si ese es su caso, aquí hay algo que la mayoría de los planes patrimoniales genéricos pasa por alto: su testamento de EE. UU. puede no controlar bienes ubicados en otro país. Los patrimonios transfronterizos siguen reglas especiales, y equivocarse puede dejarle a su familia un problema costoso en dos sistemas legales.
Dos versiones del mismo problema
Este tema corre en ambas direcciones: un residente de Florida que posee bienes en el extranjero, y una persona que vive fuera del país (o un no ciudadano) que posee bienes raíces o cuentas en Florida. En cualquier caso, la propiedad generalmente se rige por las leyes del lugar donde se encuentra, no simplemente por dónde vive usted o por lo que diga su testamento.
Su testamento puede detenerse en la frontera
Muchos países —especialmente los de derecho civil en América Latina y Europa— aplican reglas de herencia forzosa que reservan una porción fija de su patrimonio para ciertos familiares, sin importar lo que diga su testamento. Otros exigen su propio proceso de sucesión local antes de que la propiedad extranjera pueda transferirse. Un solo testamento de EE. UU. a menudo no basta; las familias frecuentemente necesitan planes coordinados y, a veces, un testamento «situs» separado para los bienes de cada país.
Sucesión auxiliar (ancillary probate): el lado de Florida
Cuando alguien que vive fuera de EE. UU. fallece siendo dueño de bienes raíces en Florida, esa propiedad normalmente debe pasar por una sucesión auxiliar en Florida: un segundo proceso judicial en Florida, además de cualquier procedimiento en su país de origen. Lo mismo ocurre a la inversa para los residentes de Florida con bienes en el extranjero. Planificar con anticipación —a menudo con un fideicomiso o el título correcto— puede ahorrarle a sus herederos una doble sucesión. Vea nuestro panorama sobre la sucesión en Florida.
Trampas fiscales para no ciudadanos
Las reglas del impuesto sucesorio tratan a los no ciudadanos de manera muy distinta. Los propietarios no residentes y no ciudadanos de bienes en EE. UU. pueden enfrentar una exención del impuesto federal sucesorio mucho menor que la de los ciudadanos, y las transferencias a un cónyuge no ciudadano no reciben automáticamente la deducción marital ilimitada, lo que a menudo requiere un fideicomiso especial (un QDOT) para diferir el impuesto. Estas cifras y reglas cambian, por lo que deben confirmarse con orientación actualizada, pero la conclusión es clara: no asuma nada y planifique con cuidado.
Cómo planificar a través de fronteras
Una buena planificación transfronteriza suele significar coordinar a un abogado en Florida con un abogado en el otro país, decidir si conviene un solo testamento o testamentos situs separados, considerar fideicomisos o un título cuidadoso para evitar la doble sucesión, y verificar si aplica un tratado fiscal. Si su familia o sus bienes abarcan más de un país, este es nuestro diferenciador — vea nuestra guía de planificación patrimonial para inmigrantes y no ciudadanos.
Preguntas frecuentes
¿Mi testamento de Florida cubre bienes que poseo en el extranjero?
A menudo no del todo. Los bienes en el extranjero suelen regirse por las leyes del país donde están, que pueden imponer herencia forzosa o exigir una sucesión local. La planificación coordinada es clave.
¿Qué es la sucesión auxiliar (ancillary probate)?
Es una sucesión secundaria que se abre en un estado o país donde el fallecido tenía bienes pero no residía principalmente; por ejemplo, una sucesión en Florida por el condominio en Miami de un dueño extranjero, además del procedimiento en su país de origen.
No soy ciudadano de EE. UU. pero tengo una casa en Florida, ¿necesito un plan?
Sí. Los no ciudadanos enfrentan reglas distintas de impuesto sucesorio y de cónyuge, y pueden desencadenar una sucesión auxiliar en Florida. Un plan a la medida puede reducir la exposición fiscal y ahorrarle a su familia un proceso judicial difícil.
Este artículo es información general sobre la ley de Florida, no asesoría legal, y la planificación transfronteriza también involucra leyes extranjeras. Alfredo J. Rubio Law, PLLC ofrece consultas gratuitas y bilingües — contáctenos para planificar por sus bienes y su familia a través de fronteras.
